Schon im Zuge der letzten Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) im Jahr 2021 (wir berichteten) hatte die BaFin angekündigt, dass die Einarbeitung der EBA Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung (EBA/GL/2020/06) einige Zeit in Anspruch nehmen würde und diese damit nicht mehr Gegenstand der MaRisk 6.0 werden könnten, sondern eine neue Fassung des […]
Das Gesetz zur Umsetzung der Digitalisierungsrichtlinie (DiRUG) ist in Deutschland am 1. August 2022 in Kraft getreten, um die Vorgaben der EU-Richtlinie 2019/1151 umzusetzen. Die Einhaltung dieses Gesetzes ist für Unternehmen von Bedeutung, da Verstöße zu einer Offenlegungssäumigkeit und möglichen Ordnungsgeldverfahren führen können. […]
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Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat in ihrem Rundschreiben 03/2023 WA über Befreiungsmöglichkeiten im Rahmen der Liquiditätsanforderungen für Wertpapierinstitute unterrichtet. […]
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Die Financial Intelligence Unit (FIU) und die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) haben gemeinsam in Zusammenarbeit mit dem Expertenstab der Anti Financial Crime Alliance (AFCA) ein Dokument erarbeitet, in dem klargestellt wird, welche Sachverhalte grundsätzlich nicht unter die Meldepflicht des § 43 Absatz 1 des Geldwäschegesetzes fallen. Das Eckpunktepapier vom 30. Mai 2023 bietet den Verpflichteten […]
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Die Fachzeitschrift WPg (Die Wirtschaftsprüfung) veröffentlichte in Ausgabe 10/2023, Seite 584 ff. einen fünfseitigen Artikel der Autorinnen Prof. Dr. Corinna Ewelt-Knauer und Stephanie Schmitz über die Bilanzierung von alternativen Investmentfonds (AIF) und deren Ausnahmen von der Konsolidierungspflicht im deutschen Handelsgesetzbuch (HGB). Als Reaktion auf die Finanzmarktkrise wurden im Jahr 2009 Regelungen zur Vollkonsolidierung von Zweckgesellschaften […]
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